Firma w Anglii a Urząd Skarbowy – co powinieneś wiedzieć, prowadząc spółkę LTD z Polski
Masz firmę w UK, ale pracujesz z Polski? Spokojnie, nie jesteś sam. Coraz więcej osób właśnie tak układa swój biznes – spółka LTD w Wielkiej Brytanii, a codzienna praca z domowego biura gdzieś w Krakowie, Rzeszowie czy Wrocławiu. Wygodnie, legalnie i często korzystnie podatkowo. Ale pojawia się pytanie – a co na to polski Urząd Skarbowy?
Dobra wiadomość: da się to wszystko poukładać zgodnie z przepisami. W tym artykule wyjaśnimy Ci, jak działa ten układ w praktyce i czego warto dopilnować, żeby uniknąć niepotrzebnych nerwów.
Prowadzenie LTD z Polski? Tak, to możliwe
Tak, możesz prowadzić brytyjską spółkę LTD, nawet jeśli na co dzień mieszkasz i pracujesz z Polski. To coraz popularniejsze rozwiązanie wśród freelancerów, specjalistów IT, marketerów czy branży e-commerce.
Brytyjski system jest przyjazny dla przedsiębiorców: formalności są proste, podatki przejrzyste, a koszty prowadzenia działalności często niższe niż w Polsce. Dzięki temu wielu Polaków zakłada LTD w Anglii, ale bez potrzeby wyprowadzki.
Wszystko odbywa się legalnie, o ile wiesz, gdzie masz obowiązki podatkowe. I tu kluczowe słowo to rezydencja podatkowa.
Warto jednak pamiętać, że kluczowe znaczenie ma nie tylko Twoja rezydencja jako osoby fizycznej, ale także to, gdzie zapadają kluczowe decyzje biznesowe spółki. Jeśli zarządzasz nią z Polski i nie ma ona faktycznego zaplecza w UK, polski urząd może uznać, że również sama spółka ma rezydencję podatkową w Polsce, co skutkuje pełnym opodatkowaniem jej zysków w kraju.
Rezydencja podatkowa – czyli gdzie płacisz podatki
Jeśli spędzasz w Polsce więcej niż 183 dni w roku, masz tu rodzinę, mieszkanie i prowadzisz życie zawodowe – to jesteś polskim rezydentem podatkowym. A co za tym idzie, Twój prywatny dochód (np. wypłacone z LTD wynagrodzenie albo dywidenda) powinien być zgłoszony do polskiego Urzędu Skarbowego.
Ale spokojnie – to nie znaczy, że cała firma ma nagle podlegać polskiemu opodatkowaniu. Spółka LTD działa w UK, ma osobowość prawną, rozlicza się z tamtejszym urzędem (HMRC), płaci Corporation Tax i prowadzi księgowość według brytyjskich zasad. Polski urząd interesuje się jedynie Tobą – jako osobą fizyczną – i tym, co trafiło do Twojej kieszeni.
Masz spółkę LTD, pracujesz z Polski i boisz się, że fiskus zapuka do drzwi? Działaj legalnie i spokojnie – skonsultuj z nami swoją sytuację i zyskaj jasność od A do Z.
Jeśli jednak jedynym dyrektorem i właścicielem spółki jesteś Ty, a wszystkie decyzje podejmujesz z Polski, może to zostać zakwestionowane. Dlatego dobrym rozwiązaniem może być zapewnienie realnej obecności spółki w UK – np. poprzez lokalnego dyrektora, fizyczne biuro lub kontrakty z klientami/partnerami z UK.
Co i kiedy zgłaszasz w Polsce?
Jeśli wypłacasz sobie wynagrodzenie lub dywidendę z LTD i jesteś polskim rezydentem podatkowym – wpisujesz to do rocznego zeznania PIT. To wszystko. Nie musisz płacić dodatkowych składek ZUS, nikt nie będzie się czepiał, jeśli robisz to zgodnie z przepisami.
Między Polską a Wielką Brytanią działa umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania. Co to oznacza? Że nie płacisz podatku dwa razy – Polska uwzględnia, że już zapłaciłeś w UK. W praktyce – jeśli stawki się różnią, możesz dopłacić tylko różnicę. A często nie musisz dopłacać nic.
W przypadku dywidendy, należy ją wykazać w PIT-38, a podatek od niej (19%) można pomniejszyć o podatek zapłacony w UK – do wysokości przewidzianej w umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania. Jeśli wypłacasz sobie wynagrodzenie jako dyrektor, wykazujesz to w PIT-36, jako dochód z zagranicy.
Czy Urząd Skarbowy może mieć „ale”?
To pytanie często się przewija – nikt nie chce problemów z fiskusem. Ale odpowiedź jest prosta: jeśli działasz legalnie, nie ma się czego bać. Polski urząd nie ma nic przeciwko temu, że prowadzisz firmę w UK – o ile rozliczasz się tam, gdzie trzeba, i nie ukrywasz własnych dochodów.
Największe ryzyko pojawia się wtedy, gdy urząd uzna, że Twoja firma to tzw. „fikcyjne zagraniczne przedsiębiorstwo”, czyli że została założona jedynie po to, by unikać podatków w Polsce. Wówczas może dojść do domiaru podatkowego, a nawet sankcji. Kluczowe jest więc zachowanie tzw. „substancji gospodarczej” – realnej obecności firmy w kraju rejestracji.
Warto jednak nie kombinować na własną rękę. Lepiej mieć sprawdzonego księgowego po stronie UK i kogoś, kto doskonale zna temat podatków w Polsce – wtedy wszystko jest jasne, proste i bezpieczne.
Jak możemy Ci pomóc? (Cracovia LTD)
W Cracovia LTD pomagamy właśnie takim osobom jak Ty. Jeśli masz spółkę LTD w UK, a pracujesz z Polski – będziemy Twoim wsparciem podczas całego procesu, żebyś nie musiał martwić się o formalności. Pomożemy Ci z rejestracją firmy, poprowadzimy księgowość po stronie brytyjskiej i powiemy, co dokładnie trzeba zgłosić w Polsce, żeby wszystko odbywało się zgodnie z prawem.
Podpowiemy Ci, jak to rozegrać najprościej, żebyś mógł skupić się tylko na tym, co robisz najlepiej – swojej pracy. Jeśli chcesz poukładać to wszystko bez stresu – skorzystaj z naszej konsultacji. Jako specjaliści, znamy temat od podszewki i jesteśmy tu, żeby ułatwiać Ci zarządzanie własnym biznesem.Skontaktuj się z nami i daj sobie spokój z urzędowymi zawiłościami!
Nazywam się Zbigniew Krakowski i jestem doświadczonym przedsiębiorcą. Przez 8 lat prowadziłem w Polsce firmę usługowo – produkcyjną. W tym czasie bardzo dobrze poznałem trudności, z którymi borykają się polscy przedsiębiorcy. W 2007 roku wyjechałem do Wielkiej Brytanii, ponieważ miałem dosyć nieustannej walki z biznesem. Założyłem tu działalność gospodarczą, a gdy lepiej poznałem brytyjskie prawo, założyłem po roku spółkę LTD (Limited Company). Od tego czasu wraz ze swoim zespołem pomagam polskim przedsiębiorcom w księgowości, zakładaniu spółek i ich prowadzeniu.