Jednym z największych atutów prowadzenia spółki LTD w Wielkiej Brytanii jest możliwość optymalizacji wynagrodzenia dyrektora. Dzięki odpowiedniej strategii można zminimalizować obciążenia podatkowe i składki na ubezpieczenie społeczne, co pozwala na zwiększenie dochodu netto.
W tym artykule wyjaśniamy, jak legalnie i efektywnie wypłacać sobie wynagrodzenie jako dyrektor spółki LTD.
1. Dlaczego warto optymalizować wynagrodzenie dyrektora?
W przeciwieństwie do samozatrudnionych (Self-Employed), dyrektor spółki LTD ma więcej możliwości zarządzania swoimi dochodami. Wypłata może pochodzić z różnych źródeł, co pozwala na:
✅ Zmniejszenie podatków – uniknięcie wysokiego Income Tax i składek National Insurance
✅ Maksymalizację dochodu netto – więcej pieniędzy na rękę
✅ Korzystanie z ulg podatkowych i zwolnień
2. Jak wypłacać wynagrodzenie w spółce LTD?
Najczęściej stosowany model wynagrodzenia dyrektora to połączenie niskiej pensji oraz dywidendy. Oto jak to działa:
🔹 1. Niska pensja – uniknięcie podatków i składek
Dyrektor spółki LTD może wypłacać sobie pensję na poziomie progów zwolnionych z podatków i składek:
📌 £12,570 rocznie (£1,047.50 miesięcznie) – do tej kwoty nie płaci się podatku dochodowego (Personal Allowance).
📌 £9,100 rocznie (£758.33 miesięcznie) – jeśli nie chcesz płacić składek National Insurance (dla jednoosobowych spółek LTD).
Korzyści:
✔️ Spółka może wliczyć wynagrodzenie w koszty, obniżając Corporation Tax.
✔️ Unikasz podatku dochodowego i składek National Insurance.
🔹 2. Dywidendy – niższy podatek niż na wynagrodzeniu
Dywidendy to najlepszy sposób na wypłatę dodatkowych środków. Wypłacane są z zysków po opłaceniu Corporation Tax, ale mają niższe opodatkowanie niż pensja:
📌 £500 – bez podatku (kwota wolna od dywidendy w roku podatkowym 2024/25).
📌 8.75% podatku na dywidendy do £50,270 (podstawowa stawka).
📌 33.75% dla dochodów powyżej £50,270.
Korzyści:
✔️ Podatek od dywidend jest niższy niż standardowy Income Tax.
✔️ Brak składek National Insurance na dywidendy.
🔹 3. Inne sposoby optymalizacji
💳 Zwracanie kosztów biznesowych – zamiast wypłaty, spółka może pokrywać koszty podróży, telefonu, sprzętu itp.
🏡 Wynajem części domu jako biura – jeśli pracujesz z domu, możesz pobierać wynagrodzenie za wynajem.
🚗 Samochód firmowy – zamiast wynagrodzenia, spółka może finansować auto firmowe.
3. Podsumowanie – jak najlepiej się wynagradzać?
✅ Połączenie niskiej pensji i dywidend to najlepsza strategia
✅ Unikaj wysokich pensji, aby nie płacić niepotrzebnych składek i podatków
✅ Korzystaj z ulg i zwrotów kosztów, aby zwiększyć realny dochód
💡 Chcesz zoptymalizować swoje wynagrodzenie? Skontaktuj się z naszym biurem księgowym – pomożemy Ci legalnie obniżyć podatki i zwiększyć dochody!
