Prowadzenie własnej firmy w Wielkiej Brytanii wiąże się z obowiązkiem płacenia podatków. Nie każdy jednak wie, że dostępnych jest wiele ulg pozwalających obniżyć wysokość zobowiązań wobec HMRC. Dobrze zaplanowana strategia podatkowa może pomóc firmie zaoszczędzić i poprawić jej płynność finansową. Dlatego w tym artykule omawiamy kluczowe ulgi podatkowe, które warto znać.
1. Annual Investment Allowance (AIA) – ulga na zakup sprzętu
Przedsiębiorcy inwestujący w sprzęt lub maszyny mogą skorzystać z Annual Investment Allowance (AIA). Dzięki tej uldze istnieje możliwość odliczenia od dochodu nawet £1 miliona rocznie, co znacząco zmniejsza podstawę opodatkowania.
Co można odliczyć?
✅ Maszyny i narzędzia
✅ Sprzęt IT (np. laptopy, komputery)
✅ Pojazdy użytkowe (z wyjątkiem samochodów osobowych)
Korzystanie z AIA to świetny sposób na optymalizację wydatków. Warto rozważyć tę opcję, zwłaszcza jeśli firma planuje większe inwestycje.
2. R&D Tax Relief – ulga na badania i rozwój
Przedsiębiorstwa zajmujące się nowoczesnymi technologiami, innowacjami lub badaniami mogą skorzystać z ulgi R&D Tax Relief. Dzięki niej możliwe jest uzyskanie zwrotu nawet do 186% poniesionych kosztów.
Kto może skorzystać?
✅ Startupy i małe firmy inwestujące w nowe technologie
✅ Firmy z branży IT, biotechnologii, inżynierii i innych sektorów innowacyjnych
Z tej ulgi mogą skorzystać zarówno firmy rozwijające własne produkty, jak i te wprowadzające ulepszenia do istniejących technologii. W efekcie przedsiębiorcy mogą odzyskać część kosztów w postaci zwrotu gotówkowego lub zmniejszenia należnego podatku.
3. Employment Allowance – ulga na składki National Insurance
Pracodawcy mogą obniżyć składki na National Insurance Contributions (NIC) o maksymalnie £5,000 rocznie, korzystając z Employment Allowance. Jest to istotne wsparcie dla firm zatrudniających pracowników, które chcą zmniejszyć koszty zatrudnienia.
Kto kwalifikuje się do ulgi?
✅ Pracodawcy odprowadzający Class 1 National Insurance Contributions
✅ Małe i średnie firmy (z wyjątkiem jednoosobowych działalności bez pracowników)
Dzięki tej uldze przedsiębiorcy mogą lepiej zarządzać budżetem swojej firmy. Co więcej, niższe składki mogą zachęcić do tworzenia nowych miejsc pracy.
4. Small Business Rates Relief – ulga dla firm wynajmujących lokal
Firmy posiadające własne biura, sklepy lub inne nieruchomości użytkowe mogą skorzystać z ulgi na podatek od nieruchomości (Business Rates). To rozwiązanie pozwala znacząco zmniejszyć koszty prowadzenia działalności.
Jakie warunki należy spełnić?
✅ Nieruchomości o wartości do £12,000 – pełne zwolnienie z Business Rates
✅ Nieruchomości o wartości £12,001 – £15,000 – częściowa ulga
Sprawdzenie, czy firma kwalifikuje się do tej ulgi, może przynieść realne oszczędności. Warto zatem upewnić się, czy nieruchomość spełnia wymagane kryteria.
5. Creative Industry Tax Reliefs – ulgi dla branż kreatywnych
Rząd wspiera sektor kreatywny poprzez specjalne ulgi podatkowe, które umożliwiają zwrot części kosztów produkcji. Oznacza to, że firmy z branży medialnej i artystycznej mogą płacić niższe podatki.
Dla kogo?
✅ Video Games Tax Relief (VGTR) – dla firm tworzących gry komputerowe
✅ Film Tax Relief (FTR) – dla producentów filmowych
✅ Theatre Tax Relief (TTR) – dla twórców teatralnych
Dzięki tym ulgom firmy z branży kreatywnej mogą skutecznie redukować swoje zobowiązania podatkowe. To świetna okazja, aby zoptymalizować wydatki na produkcję.
6. Ulga na koszty pracy w domu – dla self-employed
Samozatrudnieni, którzy prowadzą działalność z domu, mogą odliczyć część wydatków związanych z jego utrzymaniem. W efekcie koszty działalności mogą być niższe.
Jakie wydatki można uwzględnić?
✅ Rachunki za prąd, wodę, ogrzewanie (proporcjonalnie do powierzchni biurowej)
✅ Koszty internetu i telefonu
✅ Część czynszu lub raty kredytowej
HMRC oferuje dwie metody rozliczenia:
📌 Ryczałt – uproszczone wyliczenie na podstawie godzin pracy
📌 Dokładne wyliczenie – odliczenie rzeczywistych kosztów proporcjonalnie do powierzchni użytkowanej na działalność
Dzięki tym opcjom samozatrudnieni mogą zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe. To szczególnie korzystne dla osób, które większość czasu pracują w domu.
Podsumowanie
Wielka Brytania oferuje wiele ulg podatkowych, które mogą pomóc małym firmom zmniejszyć swoje zobowiązania. Regularne analizowanie dostępnych możliwości pozwala zoptymalizować strategię podatkową i zwiększyć stabilność finansową firmy. Co więcej, odpowiednie korzystanie z ulg może przyczynić się do dalszego rozwoju biznesu.
👉 Nie masz pewności, z których ulg możesz skorzystać? Skontaktuj się z naszym biurem księgowym, a pomożemy Ci zoptymalizować podatki!